主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　根据《中华人民共和国审计法》和《辽宁省预算执行情况审计监督办法》的规定，市政府审计部门按照市委审计委及上级审计部门要求，以提升预算管理能力和水平为目标，重点对财政及部门预算执行、乡镇财政收支、国有资产管理及燃气改造、养老服务等重点资金及项目进行了审计，深入揭示公共财政运行中的风险隐患和体制机制问题，进一步促进财政体制改革，充分发挥审计在党和国家监督体系中的作用。

　　一、市本级预算执行情况 

　　2024年市本级（含高新开发区）一般公共预算收入完成18.68亿元，支出完成54.82亿元，为调整预算85.92亿元的63.8%。政府性基金收入完成4.27亿元，支出完成6.17亿元。国有资本经营预算收入完成44万元，支出完成53万元。全市统筹社会保险基金预算收入完成52.6亿元，支出完成50.49亿元。

　　二、市财政部门审计情况 

　　（一）预算管理不规范。在代管资金专户中直接安排设施农业补贴支出，未纳入预算管理；以实拨方式直接支付项目资金，未通过主管部门核算；部分专项资金支付未严格执行国库集中收付制度。

　　（二）预算执行及财政收支不合规。将利息收入直接冲减预拨经费，少计一般公共预算收支；国有资本经营收益未及时上缴，影响财政收入完整；专户结余资金未盘活使用；部分专项资金未及时分配下达。

　　三、高新开发区审计情况

　　（一）财政预算管理及执行不规范。个别支出预算编制不科学，执行结果与年初预算差异较大；部分转移支付资金下达不及时；将所属集团法律事务服务事项纳入管委会购买服务内容，增加财政支出。

　　（二）财政收支不准确。实有账户结余资金未缴回财政；资产评估行为约束不够，增加经费支出；发放稳产增产奖金，未代扣代缴个人所得税。

　　四、10家单位部门预算执行审计情况

　　（一）预算管理不到位。2家单位预算编制不规范，部分项目未编制采购预算、年初预算不完整、不准确；4家单位预算执行不严格，在项目经费和人员经费中列支公用经费、多报销差旅费；2家公安分局罚没款未执收到位、涉案款未上缴国库或退还当事人；2家单位利息收入未上缴；2家单位结余资金未上缴。

　　（二）财务管理制度执行不规范。3家单位内控制度执行不到位；3家单位采购程序和结算行为不合规；3家单位个别支出原始凭证不完整、不规范。

　　五、20个乡镇财政收支审计情况

　　（一）财政收入不完整、不规范。7个乡镇应收未收或应缴未缴非税收入；12个乡镇违规收取还林保证金；15个乡镇结余资金未及时上缴。

　　（二）财政资金使用不合理。2个乡镇扩大支出范围，支付所属企业、学校电费；6个乡镇挪用村集体资金；5个乡镇改变专项资金用途；8个乡镇滞拨专项资金；10个乡镇违规从零余额向实有资金账户划拨资金；13个乡镇乡村振兴等项目存在本金损失或欠缴收益。

　　（三）财务及资产管理不到位。15个乡镇内控制度执行不到位，存在大额资金支出未经集体决策、白条抵库等问题；6个乡镇政府采购程序不合规；10个乡镇项目管理不严格；19个乡镇财务核算及资产管理不规范。

　　六、重点项目和资金审计情况 

　　（一）全市燃气管道更新改造项目专项审计调查。

　　一是工程未按计划实施，1个项目由于设计方案调整不及时尚未实施；7个项目工程进度缓慢，未按计划完工。二是工程管理不到位，部分项目施工存在缺陷；燃气等地下管线档案缺失；综合管理信息系统尚未建立。

　　（二）健康辽宁工程“5个养老服务项目建设”专项审计调查。   

　　一是工程手续不完善，部分项目存在前期手续缺失、招标控制价编制审核不严等问题。二是工程结算不合规，存在付款依据不充分、未按进度支付工程款、未预留质保金、虚报工程进度、超范围使用建设资金等问题。三是项目管理不规范，部分项目存在工程进度缓慢、降低标准施工、违规劳务分包等问题。

　　（三）高标准农田建设资金管理使用情况专项审计调查。

　　一是招投标制度执行不到位，存在提供虚假资料谋取中标、违规分包、对投标企业资格审查不严、对不符合要求的投标文件予以通过等问题。二是项目勘查设计质量不高，存在提升改造项目地块安排不合规、项目设计和选址不合理等问题。三是项目建设不规范，存在未按时间节点完成序时施工进度、建设面积未达到任务要求、工程质量及验收标准不合规、建后管护不到位等问题。

　　（四）阜新市科尔沁沙地南缘综合治理项目跟踪审计。

　　一是资金和项目管理不合规，存在工程进度款支付比例低、作业设计批复前开始施工、变更调整造林面积多、工程档案数据不真实等问题。二是造林任务落实不到位，存在部分造林地类不合规、已损毁的造林地块仍在国土空间规划图中体现、部分造林工程未按设计施工等问题。

　　（五）环卫市场化项目开展情况专项审计调查。

　　一是招投标制度执行不到位，部分县区招标服务范围底数不清、清扫面积不实；对供应商资格要求不合理、招标文件评分标准不合规，歧视排斥潜在供应商。二是资产处置管理不合规，部分环卫资产未经审批无偿出借或出售、未按约定收取租金。三是项目绩效管理不严格，部分县区存在考核范围不完整、考核标准未落实、垃圾清运量虚高、重复计算服务费用、违法转包造成服务质量不达标等问题。

　　七、国有资产审计情况 

　　（一）10家单位资产审计情况。

　　存在部分固定资产未入账、未按月计提折旧、未及时报废报损、未定期清查盘点、未及时移交增加经费支出、国有资产出租收入和国有资本经营收益未及时上缴等问题。

　　（二）全市供销系统资产管理及经营情况专项审计调查。

　　一是资产管理不善，存在部分固定资产未及时入账核算、部分房产及土地被无偿占用或闲置、新建房屋未及时收回产权等问题。二是经营管理不规范，存在部分租赁合同不合规、资产处置和出租收入未入账、资产转让收入未及时清收、违规出借营业执照等问题。

　　八、加强财政管理的建议

　　一是坚持高质量过紧日子，大力推进零基预算改革，优化预算支出结构，提升预算管理精细化水平。二是加强政府投资项目全生命周期管理，压实项目单位和监理责任，确保工程质量，提高资金使用效益。三是规范政府购买服务行为，健全全过程绩效管理体系，规范履约管理，提升服务质效。四是加强资产管理和运营，规范资产核算、使用及处置，强化集中统一监管，保障资产安全完整。