根据《辽宁省审计厅2020年第二季度重大政策措施落实情况跟踪审计要点》（财政审计工作动态第13期）的要求，二季度阜新市审计局组织全市两级审计机关重点审计了阜新市应对新冠肺炎疫情防控重大政策措施落实方面、稳增长政策落实方面、盘活存量资金资源方面、财政资金提质增效方面和优化营商环境方面的情况，抽查了68家单位、25个项目，涉及省以上财政资金12465.48万元。现将审计结果报告如下：

一、应对新冠肺炎疫情防控重大政策措施落实方面

第二季度重点对财政拨付疫情资金进行了审计，截止2020年6月10日，阜新市应对新冠肺炎疫情防控已下达各级财政资金6940.37万元。阜新市人民政府及相关单位严格执行党中央、国务院要求。出台阶段性、有针对性的政策措施，强化财政资金和捐赠款物管理。经抽审发现：

（一）合同未全部履行，部份已付货款未及时收回。

2020年 2月7日阜新市民政局与阜新达唯商贸有限公司签订协议，合同金额为510万元，截至4月23日实际收到价值2992340元口罩及防护服。截至审计之日6月12日未收到合同未履行货款2107660元（合同到期日应为3月末）。

（二）部份疫情相关物资采购情况未及时在“辽宁政府采购网”上公告。

截至审计之日6月12日，阜新市民政局未将与疫情防控相关的价值2992340元物资采购情况在相关平台进行公告。不符合辽财采〔2020〕25号《关于做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控期间政府采购工作有关事项的通知》“一、与疫情防控相关的物资采购工作，开通绿色采购通道  省内各级采购单位使用财政性资金与疫情防控相关的货物、工程和服务的，建立政府采购“绿色通道”，执行紧急采购事后备案制度，不执行政府采购法规定的方式和程序，采购进口物资无需审批。紧急采购完成后，在“辽宁政府采购网”上公告，接受社会监督”的规定。

二、稳增长政策落实方面

本次审计重点检查了各县区人民政府在扩大有效投资、企业帮扶及推进农产品加工业发展等方面的工作。

（一）“重实干、强执行、抓落实”专项行动稳步推进。

经抽审，海州区和清河门区制定下发了《2020年区政府“重实干、强执行、抓落实”专项行动实施方案》，确定重点任务、重点工作及重大项目，并对目标任务进行了细化分工，明确了牵头领导、责任部门和具体任务，科学合理设定年度目标和半年序时节点内容，列出时间表、路线图。截止目前，海州区新开工投资五千万元以上项目13个，完成年计划的76.5%；竣工项目11个，完成年计划的91.67%；储备投资五千万元以上项目19个，完成年计划的63%；清河门区亿元以上新开工项目完成1个，计划总投资2.8亿元；五千万以上新开工项目完成4个，计划总投资2.23亿元；五千万以上竣工项目完成1个；五千万以上研发储备项目完成13个。

（二）企业帮扶力度加大，各项扶企惠企政策落实到位。

经抽审，彰武县出台了《关于进一步加强企业和项目开复工工作的紧急通知》、《彰武县复产复工企业人员运输及物流车辆管理实施细则》、《做好返岗工作人员疫情防控工作的通知》等文件，建立县级领导和部门包保责任制，推广各地支持企业复工复产的典型经验，全力支持和组织推动中小企业复工复产。落实重大项目“专班制”，由专人专班推进落实；落实县级领导“包保制”，由副县级以上领导进行包保，重点帮助协调解决项目建设中存在的资金、原材料等问题；落实项目调度“周会制”，由分管项目建设的县领导牵头负责，发改部门统筹调度，逐个项目汇总进展及存在的问题；落实项目管家“服务制”，将所有签约项目纳入建设项目110审批平台，推进项目审批再提速，用政府的行政效能坚定企业的投资信心，以良好的营商环境激发企业投资活力。

（三）加大信贷支持力度，促进农事企业迅速恢复产能。

经抽审，彰武县发改局与市金融局协调15家银行在彰武园区开展了有二十多家企业参加的银企对接活动，有效缓解企业融资难、融资贵等问题。帮助受疫情影响有资金需求的中小型企业申请非涉农创业担保贷款。截止目前，农信联社发放涉农贷款844笔，共计8226.9万元；发放非涉农贷款82笔，共计1102.7万元。邮储银行发放涉农贷款352笔，共计4491.7万元；发放非涉农贷款18笔，共计263万元。总投资30亿元的双汇项目已完成选址并于近期全面开工建设；总投资21.4亿元的新望农牧和总投资6亿元的华美肉鸡项目均已开工建设，新望农牧部分养殖场将于6月末竣工，投资1000万元以上农产品加工项目实际完成投资比上年增长8%的目标有望完成。

三、盘活存量资产资源方面

本次审计重点检查了各县区人民政府在批而未供和闲置土地处置、开发区闲置厂房利用及房地产去库存等方面的工作。

（一）批而未供和闲置土地处置情况。

经抽审，彰武县闲置土地面积为49.82公顷，正在重新招商盘活再利用。批而未供69.56公顷，对每个土地项目进行一地一策、分类处置。

（二）开发区闲置厂房利用情况。

经抽审，阜新新型材料产业园区内可利用闲置资产2.8万平方米，厂房主体都已建设完成。现已盘活闲置厂房和库房约1.4万平方米，盘活停产企业2家，利用闲置厂房落户的新项目2个，正在洽谈项目1个，综合利用项目1个，带动有效投资约1亿元；清河门区皮革产业开发区政府投资建设的厂房闲置共计8栋，建筑面积约为4.4万平方米。与河北企业签订意向性协议9户，签订正式协议6户，待开发区对4栋厂房的基础设施完善后，直接入驻并开始投入生产，其余4栋厂房本次一并完善基础设施，待签订意向性协议的企业随时入驻；彰武县经济开发区闲置标准化工业地厂房25万平方米、企业闲置厂房31.3万平方米。已累计盘活项目34个，共46万平方米，剩余10.3万平方米尚未盘活。

（三）房地产去库存情况。

经抽审，彰武县房地产总库存为24.1万平方米，其中住宅18.3万平方米。全年计划完成去库存9万平方米，截止目前，已完成去库存4.6万平方米，其中住宅4.2万平方米，完成全年序时进度的51.77%。

四、财政资金提质增效方面

本次审计重点检查了各县区人民政府在防范财政风险方面的出台的政策及举措。

经抽审，清河门区财政按照省市制定的调整优化支出结构、压减一般性支出的政策，压减一般性支出5%。彰武县针对财政风险财政局制定如下政策：一是建立“定期报告”的监控预警机制。县财政按周报告“三保”预算执行情况，并及时评估研判；二是建立市县应急处置机制。提前对未来1至3个月的“三保”资金保障情况进行评估研判，存在支付风险的首先通过自身努力化解风险，并向县政府和省市财政报告。

五、优化营商环境方面

本次审计重点检查了优化营商环境“两个围绕”及“放管服”改革、“减税降费”等工作开展情况。经抽查，发现以下问题：

（一）电子证照数据采集推广不足。

电子证照应用是落实“互联网+政务服务”的重要举措，伴随信息化建设的深入推进，电子证照和数据归集将从根本上解决多次往返、反复提交纸质材料的顽疾，减少社会成本与资源浪费，减轻群众负担，提高办事效率。审计调查发现，全市电子证照和数据归集推广情况不高，2020年1至5月份，全市政务服务事项生成电子证照数仅为95件。主要原因是，各类证照基本由省级以上主管部门各自制定的格式或样式，没有统一模式。从数据归集情况看，由于市级层面没有导出数据的权限，大量数据的分类录入只能手工逐条录入，由于应用广泛、历史存量数据大、系统目前无法建立，纸制档案的录入很难在短时间内完成。

以上问题不符合《辽宁省人民政府关于印发辽宁省加快推进全省一体化在线政务服务平台建设实施方案的通知》（辽政发[2019]5号）二（二）7“按照国家电子证照业务技术规范建设全省统一的电子证照系统，支持电子证照跨地区、跨部门共享。各地区、各部门按照国家有关要求制作和管理电子证照。制定电子证照标准格式文本，通过电子印章用章系统加盖电子印章或加签数字签名，逐步实现全省直至全国范围共享互认”的规定。

（二）全市政务服务一体化平台利用率偏低。

2020年1月至5月,在全市政务服务“全程网办”860件事项中，使用一体化平台办件数为272件，利用平台网上办理率为31.6%。上述问题产生的主要原因：一是办事人员仍习惯传统的面对面审批模式。二是各部门垂直自建系统与政务服务网暂时没有实现对接，绝大部分事项办理都需要窗口工作人员采用“二次录入”的方式进行事后补录，实效性、准确性、工作效率都无法保证。

以上问题不符合《辽宁省人民政府关于印发辽宁省加快推进全省一体化在线政务服务平台建设实施方案的通知》（辽政发[2019]5号）一、（二）3“省政务服务平台是全省一体化在线政务服务平台的总枢纽，各市政务服务平台和保留独立政务服务门户的省政府有关部门业务办理系统，要按照有关标准规范要求，与省政务服务平台做好对接，做到与省政务服务平台门户形式统一规范、内容深度融合，实现政务服务事项集中发布、服务集中提供、数据汇聚共享、业务协作协同”的规定。

六、审计发现问题整改情况及审计建议

审计指出问题后，阜新市民政局立行立改，已于2020年 6月15日追回货款2107660元，并将紧急采购的疫情防控相关物资情况在“辽宁政府采购网”上进行公告，接受社会监督。

针对审计发现的优化营商环境方面等问题，提出以下建议：

（一）阜新市营商环境建设局协调各相关部门梳理证照信息和非证照类办理数据，加快历史存量数据和新数据采集录入。

（二）阜新市营商环境建设局协调各相关部门，在做好市本级自建系统与一体化平台对接工作的基础上，积极做好中省垂直自建系统对接的配合工作，解决二次录入问题，提高平台使用率。

七、典型经验做法

（一）围绕投资审批简化，大力推进工程建设项目审批制度改革。

全市严格执行“减环节、减材料、减时限、减跑动次数”政策，将复受理和初审环节合并，初审与终审环节合并，公告审核环节并行办理，在“国有建设用地使用权及房屋所有权转移登记（二手房交易及购买商品房）、继承登记、名称变更、不动产抵押登记”等事项上，确保5个工作日办结不动产权证书及证明的领取发放工作，实现了不动产登记5个工作日内完成的目标。在国家、省改革要求基础上进一步整合审批阶段，优化审批流程，提升审批效率。项目审批时间压缩至最长 74个工作日、最短40个工作日以内，各类投资项目审批时间平均压缩了19个工作日，平均压幅达22.4%，实现审批时限压缩至90个工作日以内、审批系统与相关系统平台互联互通两个工作目标。成倍提高了办件效率，有效减轻申请人的办事成本，缩短了办事时间。

（二）围绕提升审批质量，持续推进“一网、一门、一次”整改情况。

一是“三集中、三到位”改革有新进展。全市推进以“三集中、三到位”为主要内容的相对集中行政审批权改革工作。目前，全市25个行政审批主体部门的375项行政许可事项，两个部门有法律、法规特殊要求和涉密等原因，其余23个部门行政许可事项363项全部进驻市行政服务中心及分中心。

二是“辽事通”移动终端逐步推广应用。我市组织全市各委办局对阜新市便民类公共服务事项、便民缴费服务进行了全面梳理，通过多次召开现场对接协调会，已将两县交罚、全市公积金、人社和医保部分查询等近20项便民服务功能与辽事通APP进行了对接，为实现政务服务网上办奠定基础。

三是持续推进简政放权。以“事项最少、材料最少、环节最少、时限最短、次数最少”为目标，组织力量严格按照“四级四同”要求，全面梳理我市《政务服务事项目录》。同时，对近年来取消下放的行政职权事项进行“回头看”，从承接困难的事项及是否需要收回、“明放暗不放”、部门自行下放、放权不同步、需取消下放事项5个方面进行梳理，确保基层对下放的事项“接得住、管得好”。同时，对承接事项及时编制办事指南、审批流程，并在政务服务平台上进行维护，确保事项的审批工作顺利开展。

（三）围绕“放管服”改革情况，持续跟踪“放管服”改革审计整改落实情况。

一是审批系统功能建设齐备规范。全市已在全省非试点市中率先完成联合审批、一张蓝图、项目策划生成、区域评估、联合测绘、联合审图、联合验收、消防抽查、事中事后监管、质量安全监督、红黑名单等功能建设工作，系统覆盖审批事项121项，达到全流程、全覆盖改革要求。

二是审批系统运行效能提升快。全市已使用审批系统审批项目55个，立项用地规划批阶段20个、工程建设许可阶段8个、施工许可批阶段32个。全市审批事项覆盖15个，实行并联审批的事项6项，实行联合审图项目17个，实行告知承诺办理审批事项32个。

（四）围绕“减税降费”工作部署，继续跟进政策落实情况。

二季度，全市继续围绕党中央、国务院关于减税降费工作的重大部署及国家税务总局、省局关于减税降费工作的总体要求，把贯彻落实减税降费政策作为当前一项重大政治任务，切实增强紧迫感、责任感和使命感，细化实化改革措施，抓紧抓好推进落实，内外协作、上下联动、齐心协力，确保“最后一公里”畅通无阻。

1-4月份全市共计减免税收收入13725.36万元，其中2019年年中出台政策在2020年新增减税9149.57万元，2020年新出台的政策减税4575.79万元。1-4月份全市共计社保降费24624.23万元，其中2019年年中出台政策在2020年新增降费7341.98万元，2020年新出台的政策降费17282.25万元。

附件：1．典型经验做法清单

      2．审计发现问题清单

　　　　　　　　典型经验做法清单.doc

　　　　　　　　审计发现问题清单.doc

                          阜新市审计局

                         2020年6月28日