目    录

第一部分　　辽宁省阜新市第一中等职业技术专业学校概况

　　一、主要职责

　　二、部门决算单位构成

第二部分　　辽宁省阜新市第一中等职业技术专业学校2021年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、财政拨款收入支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　五、其他重要事项的情况说明

第三部分　　名词解释

第四部分　　辽宁省阜新市第一中等职业技术专业学校2021年度部门决算报表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、政府性基金预算财政拨款支出决算表

　　八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

　　九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分　　辽宁省阜新市第一中等职业技术专业学校概况

　　一、主要职责

　　(一)合理安排学校各项日常支出，有效维护校园师生安全，保证全校师生教育教学工作的正常进行。

　　(二)为学生提供中等职业技术教育，为社会培养职业技术型人才。

　　(三)培养教育学生取得中等职业教育学历，为上级学校输送人才。

　　二、部门决算单位构成

　　纳入阜新市第一中等职业技术专业学校2021年部门决算编制范围的二级预算单位包括：

　　1.阜新市第一中等职业技术专业学校

第二部分　　辽宁省阜新市第一中等职业技术专业学校2021年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　（一）收入总计3877.8万元，包括：

　　1.财政拨款收入2731.72万元，占收入总计的70.45%。其中：一般公共预算财政拨款收入2731.72万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营预算财政拨款收入0万元。

　　2.上级补助收入0万元，占收入总计的0%。

　　3.事业收入126万元，占收入总计的3.25%。主要是学费、住宿费等收入。

　　4.经营收入0万元，占收入总计的0%。

　　5.附属单位上缴收入0万元，占收入总计的0%。

　　6.其他收入0万元，占收入总计的0%。

　　7.使用非财政拨款结余0万元，占收入总计的0%。

　　8.上年结转和结余1020.08万元，占收入总计的26.30%。主要是一般公共预算财政拨款结余。

　　与上年相比，今年收入减少1035.14万元，降低26.59%，主要原因：一是预算一体化改革，记账方法改变，以支定收；二是受疫情影响，出差、培训都大幅度减少。

　　（二）支出总计3865.42万元，包括：

　　1.基本支出2845.33万元，占支出总计的73.61%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出2478.03万元，对个人和家庭的补助支出111.81万元，商品和服务支出255.49万元。

　　2.项目支出1020.09万元，占支出总计的26.39%。主要包括中职免学费、中等职业教育提升、中职生均公用经费、改善办学条件专项、中小学、幼儿园安保人员经费等业务支出。

　　3.上缴上级支出0万元，占支出总计的0%。

　　4.经营支出0万元，占支出总计的0%。

　　5.对附属单位补助支出0万元，占支出总计的0%。

　　与上年相比，今年支出增加51.21万元，增长1.34%，主要原因：一是省以上拨款增加。

　　（三）年末结转和结余12.38万元。

　　主要是经费结余等原因形成的结余。与上年相比，今年结转结余减少1052.76万元，降低98.84%，主要原因：一是财政收回以前年度应返还额度和项目今年完成结算的多。

　　二、财政拨款支出决算情况说明

　　（一）总体情况。

　　2021年度财政拨款支出3865.42万元，其中：基本支出2845.33万元，项目支出1020.09万元。与上年相比，财政拨款支出增加51.20万元，增长1.34%，主要原因：一是省以上拨款增加。与年初预算相比，2021年度财政拨款支出完成年初预算的135.21%，其中：基本支出完成年初预算的107.1%，项目完成年初预算的505%。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出情况。

　　2021年度一般公共预算财政拨款支出3701.56万元，按支出功能分类科目分，包括：一般公共服务支出0万元，占0%；外交支出0万元，占0%；国防支出0万元，占0%；公共安全支出0万元，占0%；教育支出3396.73万元，占91.76%；科学技术支出0万元，占0%；社会保障和就业支出107.07万元，占2.9%；住房保障支出197.76万元，占5.34%。

　　1.教育支出3396.73万元。具体包括:

　　（1）教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）3178.65万元，完成年初预算的133.23%，决算数大于年初预算数的原因主要是省以上专项拨款不纳入年初预算。

　　（2）教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）19.18万元，完成年初预算的9.59%，决算数小于年初预算数的原因主要是疫情原因，部分业务没有开展。

　　（3）教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）198.9万元，决算数大于年初预算数的原因主要是单位取暖费财政局年初预算放2050302科目里，实际拨款时用的是其他教育支出。

　　2.社会保障和就业支出107.07万元。具体包括:

　　（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）75.46万元，完成年初预算的115%，决算数大于年初预算数的原因主要是本年度有在职教师退休。

　　（2）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）31.61万元，主要是对个人和家庭的补助支出，决算数大于年初预算数的原因主要是有退休、在职人员去世，死亡抚恤金无法年初预计。

　　3.住房保障支出197.76万元。具体包括:

　　（1）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）197.76万元，主要是工资福利支出，完成年初预算的96.31%，决算数小于年初预算数的原因主要是本年度有在职教师退休。

　　（三）政府性基金预算财政拨款支出情况。

　　2021年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

　　（四）国有资本经营预算财政拨款支出情况。

　　2021年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

　　三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出0万元，决算数等于年初预算数的主要原因是本年度没有发生该业务。其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费0万元，公务用车购置及运行维护费0万元。

　　1.因公出国（境）费0万元，占“三公”经费支出的0%。决算数等于年初预算数的主要原因是本年度没有发生该业务。2021年参加出国（境）团组0个，累计0人次。2021年因公出国（境）费比上年增加0万元，增长0%，主要是本年度没有发生该业务。

　　2.公务接待费0万元，占“三公”经费支出的0%。决算数等于年初预算数的主要原因是本年度没有发生该业务。2021年国内公务接待累计0批次、0人、0万元。其中外事接待累计0批次、0人、0万元。2021年公务接待费比上年增加0万元，增长0%。

　　3.公务用车购置及运行费0万元，占“三公”经费支出的0%。决算数等于年初预算数的主要原因是本年度没有发生该业务。比上年增加0万元，增长0%，主要是本年度没有发生该业务的原因。

　　其中：公务用车购置费0万元当年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截至年末使用一般公共预算财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量0辆。

　　四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2021年度一般公共预算财政拨款基本支出2681.47万元，其中：人员经费2478.49万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、采暖补贴、其他对个人和家庭补助的支出；日常公用经费202.98万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。

　　五、其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费支出情况。

　　2021年机关运行经费支出0万元，比上年增加0万元，增长0%，主要原因是本单位是事业单位，机关运行经费支出为0。

　　（二）政府采购支出情况。

　　2021年政府采购支出总额272.79万元，其中：政府采购货物支出261.74万元，政府采购工程支出11.05万元，政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额272.79万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额158.75万元，占政府采购支出总额的58.19%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%；工程采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%。

　　（三）国有资产占用情况。

　　截至2021年12月31日，共有车辆1辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通讯用车0辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车1辆，其他用车主要是一般公务使用；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

　　（四）预算绩效情况。

　　1.预算绩效管理工作开展情况。

　　（1）绩效自评情况。根据预算绩效管理要求，我单位组织对2021年度预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及预算支出项目2个，涉及资金202万元，自评覆盖率达到100%，自评平均分98.5分。

　　（2）部门评价情况。我单位组织对“中小学、幼儿园安保人员经费”“中职生均公用经费”2 个项目开展了部门评价，涉及资金202万元。通过部门绩效评价发现主要存在以下问题：一是当年预算资金是根据上年度数据作为计数基数，在安排当年资金计划时当出现临时需要追加的情况时，就会出现预算指标少于实际指标的情况。下一步将采取以下措施加以改进：一是更加细化的制定年初预算计划。

　　2.部门决算中项目绩效自评结果。

　　（1）“中小学、幼儿园安保人员经费”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分。项目全年预算数为2万元，执行数为2万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是全部用于支付安保人员工资，保障校园安全。发现的主要问题及原因：一是无问题。

　　（2）“中职生均公用经费”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分97分。项目全年预算数为200万元，执行数为189.92万元，完成预算的94.96%。项目绩效目标完成情况：一是用于学校日常公用经费支出，保障学校正常运转。发现的主要问题及原因：一是无问题。

第三部分　　名词解释

　　1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

　　2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

　　3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

　　4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

　　6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

　　7.使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

　　8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

　　12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

　　14.“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　15.机关运行经费：指为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行，使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　16.一般公共服务（类）民族事务（款）民族工作专项（项）：反映用于民族事务管理方面的专项支出。

　　17.教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

　　18.教育支出（类）教育管理事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

　　19.教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）：反映各部门举办的学前教育支出。政府各部门对社会组织等举办的幼儿园的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

　　20.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）：反映各部门举办的初中教育支出。政府各部门对社会组织等举办的初中的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

　　21.教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）：反映各部门举办的普通高中教育支出。政府各部门对社会组织等举办的普通高中的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

　　22.教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）：反映除上述项目以外其他用于普通教育方面的支出。

　　23.教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）：反映各部门举办的初等职业教育支出。政府各部门对社会组织等举办的本科、专科层次职业院校的资助，如捐增、补贴等，也在本科目中反映。

　　24.教育支出（类）职业教育（款）高等职业教育（项）：反映各部门举办的本科、专科层次职业教育支出。政府各部门对社会组织等举办的本科、专科层次职业院校的资助，如捐增、补贴等，也在本科目中反映。

　　25.教育支出（类）特殊教育（款）特殊学校教育（项）：反映各部门举办盲童学校、聋哑学校、智力落后儿童学校、其他生理缺陷儿童学校的支出。

　　26.教育支出（类）特殊教育（款）工读学校教育（项）：反映各部门举办工读学校的支出。

　　27.教育支出（类）进修及培训（款）教师进修（项）：反映教师进修及干部培训等方面的支出。

　　28.教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）：反映除上述项目以外其他用于教育方面的支出。

　　29.教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）：反映除上述项目以外其他用于教育方面的支出。

　　30.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

　　31.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：反应事业单位开支的离退休经费。

　　32.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金、丧葬费补助费以及烈士褒扬金。

　　33.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

　　34.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）：反映除上述项目以外其他不能划分到具体功能科目中的支出。

　　35.债务付息支出（类）地方政府一般债务付息支出（款） 地方政府其他一般债务付息支出（项）：反映地方政府用于归还其他一般债务利息所发生的支出。

第四部分　　2021年度部门决算表

　 附件：一职专2021年决算公开表.xls