各县、区人民政府，市政府有关部门：

为进一步加强我市政府债务管理工作，有效防范债务风险，保证各项到期贷款本息按时、足额偿还，根据《阜新市政府债务管理暂行办法》（政府令第85号）的有关规定，现就设立偿债准备金等有关工作通知如下。

一、偿债准备金账户的设立

各县、区财政局要开设偿债准备金专户，按照本级政府债务余额的一定比例建立政府偿债准备金，同时按照即将到期的贷款本息等额设立政府偿债准备金，将偿债准备金列入财政预算，并将偿债准备金全额划入财政专户。

各项目贷款单位，也要开设偿债准备金专户，按照即将到期的贷款本息等额提取偿债准备金，并将偿债准备金全额划入专户。

二、偿债准备金的来源

（一）财政预算内拨款；

（二）专项用于偿还政府债务的非税收入；

（三）提前收回的政府债务资金；

（四）从配套资金中提取的资金；

（五）处置国有资产的收入；

（六）其他资金。

三、偿债准备金的缴存

凡是通过市政府指定融资平台（市城投公司）贷款的县区（含开发区、高新区）和有关项目单位，所设立的偿债准备金，要将其相对应的偿债准备金于每年的12月31日前全额划转到市财政偿债准备金专户。如不及时划缴，市财政部门在办理上年度年终结算时，通过结算扣款和扣缴其他专项方式补足。

凡是通过县区本级融资平台贷款的项目，所设立的偿债准备金，应按照即将到期的贷款本息等额提取政府偿债准备金，并于每年的12月31日前，将偿债准备金全额划入同级财政专户。

四、偿债准备金的返还

偿债准备金专项用于最终债务人不能按时、足额偿还贷款本息时垫付偿债资金，若使用偿债准备金垫付偿债资金需经市财政部门同意。根据最终债务人年度内每期偿还贷款本息金额，县区财政可向市财政部门分期申请等额退还偿债准备金。

五、棚户区改造项目贷款偿债准备金及专户的设立

对各区棚户区改造项目利用开发银行贷款所形成的债务，本着“谁受益、谁负担”的原则，债务随棚户区腾空土地地块走。市国土资源局对各区棚户区改造腾空的土地要严格加强管理，并规范棚户区改造腾空土地出让工作。同时，市国土资源局要在市财政部门开设偿债准备金专户，将棚户区改造腾空土地出让收入全部缴入市财政偿债准备金专户，优先保证用于偿还开发银行贷款本息。

阜新市人民政府办公室

二○一一年一月七日

  （此件公开发布）